خطط التقاعد ونسب الإيداع
لا يتحدد دخلكم عند سن التقاعد بحجم الراتب فقط، بل أيضاً بنوع خطة التقاعد ونسب الإيداعات خلال سنوات العمل. في هذه الصفحة نتعرّف إلى أدوات التقاعد الرئيسية في إسرائيل، ونفهم الفروق بين صندوق تقاعد، بيتواح مناهليم (ביטוח מנהלים)، وصندوق الادخار، ونرى كم يتعين على الموظفين والمستقلين إيداعه لبناء ادخار مهم للمستقبل.
- وقت القراءة
- 10 دقيقة
شهد نظام المعاشات التقاعدية في إسرائيل تغييرات جذرية على مر السنين، فتحوّل من نظام قائم على ميزانيات ضخمة للدولة وأصحاب العمل إلى نظام قائم على المسؤولية الشخصية لكل واحد منا. إن فهم بنيته أمر بالغ الأهمية، إذ إنه المصدر الرئيسي الذي سيحدد كيف ستبدو حياتكم في اليوم التالي للعمل.
لفهم الصورة الكاملة، من المهم التعرّف إلى المصادر التي تشكّل أساس الدخل في سن التقاعد: بدءًا من شبكة الأمان الأساسية التي توفرها الدولة، وصولًا إلى أدوات الادخار الشخصي التراكمي، حيث تعمل أموالكم في سوق رأس المال.
الجزء 1: خطط المعاشات التقاعدية في إسرائيل: ما هو المعاش التقاعدي أصلًا؟
نظام المعاشات التقاعدية هو مجموعة من الترتيبات المصممة لضمان دخل شهري منتظم (مخصصات) للشخص الذي بلغ سن التقاعد، أو في حالات فقدان القدرة على العمل والوفاة. ويتكون من ركيزة عامة (التأمينعقد تلتزم بموجبه شركة التأمين بتعويض المؤمن عليه عند وقوع ضرر، مقابل دفعة دورية. الوطني) وركيزة خاصة (صناديق التقاعد، صناديق الجمل وتأمين المديرين).
قبل الانتقال إلى الادخار الشخصي، كان النظام قائمًا على نماذج مختلفة لا يزال بعضها ذا صلة:
- مخصصات المواطن المسنمخصصات أساسية تدفعها الدولة لكل مقيم بلغ السن المؤهلة. (يدفعها التأمين الوطني): شبكة أمان أساسية لكل مقيم يبلغ سن التقاعد (سن 62-65 للنساء، وسن 67 للرجال)، بغض النظر عن العمل أو الادخار. اعتبارًا من 2026، تبلغ المخصصات الأساسية للفرد نحو البيانات غير متاحة، ويمكن أن تصل إلى نحو 2,911 ₪ مع إضافات الأقدمية والعمر. (لمزيد من التفاصيل – كل الحق). إضافة إلى ذلك، توجد إضافات للأزواج أو الأطفال المعالين، وكذلك إضافة استكمال الدخل لمن ليس لديهم مصادر دخل إضافية أو لمن دخلهم منخفض.
- هابينسيا هاتكتسيفيت (הפנסיה התקציבית)نموذج قديم يُدفع فيه المعاش مباشرة من ميزانية صاحب العمل وفق نسب من الراتب والأقدمية.: نموذج كان متبعًا في القطاع العام حتى نهاية 2002. في هذه الطريقة، تُدفع المخصصات مباشرة من ميزانية صاحب العمل وفق معادلة تقارب 2% عن كل سنة أقدمية (حتى 70% من الراتب)، دون تراكم الأموال في سوق رأس المال. لمزيد من التفاصيل – كل الحق.
- هابينسيا هاماكيفا هايشانا (הפנסיה המקיפה הישנה)صناديق فُتحت قبل عام 1995 وتستند إلى حقوق تراكمت بحسب الأقدمية والراتب.: يشير إلى صناديق التقاعد القديمة التي عملت في إسرائيل حتى مارس 1995 وأُغلقت أمام الأعضاء الجدد. هذه الصناديق، التي تديرها اليوم في معظمها شركة عَميتيم (صناديق ذات عجز ضمن تسوية)، تستند إلى نظام داخلي وليس إلى عقد شخصي، وتوفر مخصصات مضمونة. (لمزيد من التفاصيل – عَميتيم).
كيف يعمل ذلك عمليًا؟
خلال سنوات العمل، يودع الموظف وصاحب العمل (أو المستقل وحده) أموالًا كل شهر في منتج ادخاري مختار. تُستثمر هذه الأموال في سوق رأس المال والسندات، وتتراكم لها عوائد على مدى عشرات السنين، وتتحول عند سن التقاعد إلى مخصصات شهرية تُدفع مدى الحياة.
الجزء 2: أدوات المعاشات التقاعدية المتاحة حاليًا: نظرة سريعة
اليوم، يعتمد المعاش التقاعدي لمعظمنا على ادخار شخصي تراكمينموذج يعتمد فيه مقدار المعاش التقاعدي فقط على الإيداعات الفعلية والعوائد المتراكمة عليها. المتأثر بالإيداعات والعوائد ورسوم الإدارة.
توجد في إسرائيل ثلاث أدوات رئيسية تختلف عن بعضها في البنية القانونية والتكاليف والتغطية التأمينية.
1. صندوق تقاعد (الخيار الافتراضي)
الأداة الأكثر شيوعًا، تجمع بين الادخار والتغطيات التأمينية المدمجة (العجز والورثة) التي تعمل على أساس التكافل المتبادلمبدأ يؤمّن فيه جميع المدّخرين بعضهم بعضًا؛ وتتوزع التكاليف والأرباح بين جميع أعضاء الصندوق. بين الأعضاء، وكذلك آلية عائد مضمون على جزء من الادخار وفق المخطط الذي حددته الدولة.
- الميزة: تكلفة تأمينية منخفضة نسبيًا ووجود عائد مضمون من الدولة على جزء من الأموال (في الصندوق الشامل).
- العيب: تُحدد الحقوق وفق نظام داخلي قد يتغير بمرور الوقت.
- فوق السقف: تُوجَّه الإيداعات من راتب مرتفع إلى "صندوق تكميلي"، حيث لا يوجد عائد مضمون وتُستثمر جميع الأموال في سوق رأس المال.
2. بيتواح مناهليم (ביטוח מנהלים)
منتج تديره شركة تأمين ويستند إلى عقد شخصي مع المدخر.
- الميزة: شروط الوثيقةالعقد القانوني الذي يبيّن شروط التأمين والتغطيات والاستثناءات. ثابتة ولا يمكن تغييرها من جانب واحد.
- العيب: في الماضي، تضمنت بعض وثائق تأمين المديرينمنتج ادخاري قائم على عقد شخصي بين المدخر وشركة التأمين، ويشمل عنصر ادخار وتغطية تأمينية. معامل مخصصات مضمونًا، أي آلية تحدد مسبقًا كيفية احتساب قيمة المخصصات الشهرية عند التقاعد. في المنتجات الجديدة، لم تعد هذه الميزة موجودة، بينما بقيت رسوم الإدارة في الغالب مرتفعة نسبيًا مقارنة بصناديق التقاعد. لذلك، يُعتبر صندوق التقاعد اليوم خيارًا أكثر جدوى لكثير من المدخرين.
3. كوبات غيميل بينسيونيت (קופת גמל פנסיונית)
أداة ادخار خالصة لسن التقاعد، من دون تغطيات تأمينية مدمجة.
- لمن تناسب؟ لمن لديه تغطيات تأمينية من مصدر آخر أو يفضّل الفصل بين الادخار والتأمين.
- خيار IRA (إدارة شخصية): في بعض الصناديق، يمكن إدارة الأموال بشكل مستقل أو عبر مدير محافظ، ما يمنح سيطرة كاملة على الاستثمارات، لكنه يتطلب من المدخر مشاركة ومسؤولية كبيرتين.
جدول مقارنة يلخص الأدوات الثلاث الرئيسية:
جدول مقارنة ملخص
| الميزة | صندوق تقاعد | بيتواح مناهليم (ביטוח מנהלים) | كوبات غيميل بينسيونيت (קופת גמל פנסיונית) |
|---|---|---|---|
| الغرض | ادخار + تأمين مدمج | ادخار + عقد شخصي | ادخار فقط |
| التغطية التأمينيةقائمة الحالات والأضرار التي يستحق المؤمن له تعويضًا عنها. (العجز والورثة) | مدمجة | مخصصة شخصيًا (أغلى) | لا توجد (تُشترى بشكل منفصل) |
| عائد مضمون | متوفر لجزء من الأموال | لا يوجد | لا يوجد |
| إدارة المخاطر | تكافل متبادل بين الأعضاء | لا يوجد تكافل متبادل | لا يوجد تكافل متبادل |
| رسوم الإدارة | غالبًا منخفضة نسبيًا | غالبًا أعلى | غالبًا متوسطة |
| المرونة | محدودة نسبيًا (خاضعة للنظام الداخلي) | أعلى (شروط تعاقدية) | مرتفعة في الإدارة، وأقل في التأمين |
| سقف الإيداعالمبالغ القصوى التي يمكن إيداعها في بعض منتجات الادخار للاستفادة من المزايا الضريبية. | يوجد سقف للصندوق الشامل | لا يوجد سقف للإيداع | لا يوجد سقف للإيداع |
| إدارة شخصية (IRA) | غير ممكن | غير ممكن | ممكن (سيطرة كاملة) |
| التحكم في التغطيات | محدودة (هيكل ثابت نسبيًا) | عالية | لا توجد تغطيات مدمجة |
الجزء 3أ: دليل للأجراء: كم يُقتطع لكم؟
لدى الأجراء، الادخار جهد مشترك بين الموظف وصاحب العمل. الحد الأدنى القانوني هو 18.5% من الراتب، ويُقسّم كالتالي:
- 6% - مساهمة الموظف (تُخصم من الصافي)
- 6.5% - مساهمة صاحب العمل في تاغموليم (תגמולים)جزء الإيداعات في الادخار التقاعدي المخصص للمعاش، ويتكون من اقتطاعات العامل وصاحب العمل.
- 6% - مساهمة صاحب العمل لتعويضات الفصل. في بعض أماكن العمل، يساهم صاحب العمل بنسبة 6% فقط، وفي حالات معينة يُكمل المساهمة إلى 8.33% (راتب شهر واحد عن كل سنة عمل) بصورة مستمرة أو عند انتهاء العمل.
الخيار الافتراضي المنصوص عليه في القانون هو:
- الموظف
- يساهم بنسبة 6% من الراتب
- صاحب العمل – مكوّن تاغموليم (תגמולים)
- يساهم بنسبة 6.5% في مكوّن تاغموليم (תגמולים)
- صاحب العمل – مكوّن بيتسوييم (פיצויים)
- يساهم بنسبة 6% في مكوّن بيتسوييم (פיצויים)
هناك أماكن عمل تساهم في معاش تقاعديدفعة شهرية تُدفع للشخص بعد تقاعده من العمل للمساعدة في الحفاظ على مستوى معيشته. بأكثر من الحد الأدنى المنصوص عليه في القانون، سواء بزيادة حصة صاحب العمل أو حصة الموظف أو كليهما. لذا من المهم التحقق مما يُودَع فعليًا، وعدم افتراض أن الجميع يدخرون بالمقدار نفسه.
تاغموليم (תגמולים) مقابل بيتسوييم (פיצויים) – ما الفرق ولماذا يهم؟
من المهم فهم جوهر كل مكوّن لإدارة الادخار بشكل صحيح:
- مكوّن تاغموليم (תגמולים): هذه هي نواة الادخار التقاعدياسم شامل لمنتجات الادخار الطويل الأجل، مثل صندوق التقاعد أو تأمين المديرين أو صندوق الادخار، المخصصة لسن التقاعد.. المال مخصص للتراكم على المدى الطويل والتحويل إلى معاش شهري ابتداءً من التقاعد.
- مكوّن بيتسوييم (פיצויים): خُصص أصلًا ليكون تعويضًا في حال انتهاء العمل (الفصل)، لكنه عمليًا جزء لا يتجزأ من معاش تقاعدي. يُستثمر هذا المال مع بقية الأموال، وتتراكم له عوائد، ويؤثر مباشرة في قيمة المعاش الذي ستتلقونه.
الجزء 3ب: دليل للمستقلين: الواجب والمسؤولية
المستقلون هم الموظف وصاحب العمل لأنفسهم معًا. منذ 2017، يوجد إلزام بالإيداع وفق شرائح الدخل (صحيح حتى 2026).
من الملزم؟
مستقل عمره بين 21-60 ومسجل في ضريبة القيمة المضافة لمدة لا تقل عن 6 أشهر.
إلزامية الإيداع وفق شرائح الدخل
| شريحة الدخل | نسبة الإيداع |
|---|---|
| عن دخل حتى البيانات غير متاحة | 4.45% |
| عن الجزء من الدخل الواقع بين البيانات غير متاحة و-البيانات غير متاحة | 12.55% |
| إجمالًا، الحد الأدنى السنوي الإلزامي للإيداع | البيانات غير متاحة |
- ما بعد ذلك: لا يوجد إلزام، لكن توجد مزايا ضريبية كبيرة على الإيداعات الإضافية.
الأسئلة الشائعة
ما هو التكافل المتبادل؟
هذه آلية في صناديق التقاعد يؤمّن فيها جميع الأعضاء بعضهم بعضًا. إذا كانت مطالبات العجز أو الوفاة في سنة معينة أقل من المتوقع، يُوزع الفائض بين المدخرين.
كم يُقتطع لي كموظف؟
الحد الأدنى القانوني هو 18.5% من الراتب: 6% من الموظف، و6.5% من صاحب العمل (تاغموليم (תגמולים))، و-6% إضافية من صاحب العمل لـبيتسوييم (פיצויים).
أنا مستقل، كم يجب عليّ أن أودع؟
إلزامية الإيداع متدرجة: 4.45% على الجزء من الدخل حتى نحو 82,600 ₪، و12.55% على الجزء الذي يزيد عن ذلك (حتى سقف). صحيح حتى 2026، الحد الأدنى السنوي هو 14,044 ₪.
ما سقف الإيداع في صندوق تقاعد، وماذا يحدث لما يتجاوزه؟
لصندوق تقاعد «شامل» سقف إيداع شهري (نحو 4,900 ₪ صحيح حتى 2026)، وينبع ذلك من منح الدولة عائدًا مضمونًا على جزء من الأموال. يُحوّل كل مبلغ يُودع فوق هذا السقف تلقائيًا إلى «صندوق مكمّل» (عام)، حيث تُستثمر الأموال كلها في سوق رأس المال من دون ضمان عائد من الدولة.
ما هو «معامل معاش مضمون» ولماذا هو مهم؟
معامل المعاش هو الرقم الذي يُقسَم عليه إجمالي مدخراتكم يوم التقاعد لتحديد قيمة المعاش الشهري. «المعامل المضمون» (الذي كان موجودًا سابقًا في بيتواح مناهليم (ביטוח מנהלים)) يضمن ألا يتغير هذا الرقم حتى لو ارتفع متوسط العمر المتوقع. في المنتجات الجديدة، المعامل غير ثابت، وإذا استمر متوسط العمر المتوقع في الارتفاع، فقد يتقلص المعاش الشهري.
لمن قد يكون من المجدي رغم ذلك الاحتفاظ بـبيتواح مناهليم (ביטוח מנהלים)؟
قد يكون بيتواح مناهليم (ביטוח מנהלים) مجديًا أساسًا للمدخرين القدامى الذين لديهم وثائق تتضمن «معامل معاش مضمون» ضد ارتفاع متوسط العمر المتوقع (غالبًا قبل 2013). أما للمدخرين الجدد، فالمنتج غالبًا أغلى من صندوق تقاعد، لكنه قد يلائم أصحاب الرواتب المرتفعة جدًا الراغبين في عقد شخصي لا يمكن للنظام الأساسي تغييره من جانب واحد.
ما هو IRA (إدارة شخصية) ولمن يناسب؟
IRA (حساب التقاعد الفردي) هو مسار ضمن صندوق ادخار يتيح لكم إدارة أموال معاشكم التقاعدي بصورة مستقلة في سوق رأس المال، مثل شراء الأسهم والسندات وغيرها، بدلاً من اختيار مسار استثماري لدى الجهة المديرة. وهو أداة فعّالة تمنحكم تحكماً كاملاً بالاستثمارات وتكاليف منخفضة، لكنه يتطلب معرفة مالية معمقة ومسؤولية كبيرة ومشاركة نشطة في إدارة الأموال.
خلاصة
يرتكز المعاش التقاعدي في إسرائيل على مزيج من شبكة أمان أساسية من الدولة ونظام حديث من الادخار الشخصي التراكمي. إن فهم الأداة التي تدخرون من خلالها والالتزام بنسب الإيداع هما أساس السيطرة المالية. سواء كنتم موظفين يستفيدون من مساهمات صاحب العمل أو عاملين مستقلين يديرون شؤونهم بأنفسهم، فإن معاشكم التقاعدي يعتمد على القرارات التي تتخذونها اليوم.