نقاط الاستحقاق والمزايا الضريبية - كيف تدفعون أقل؟
يمكن لنقاط الاستحقاق والمزايا الضريبية أن تخفض مباشرة ضريبة الدخل التي تدفعونها وتزيد الراتب الذي يصل إلى حسابكم. في هذه الصفحة سنفهم كيفية عمل نقاط الاستحقاق، ومن قد يكون مؤهلاً لمزايا إضافية، وما يجب تحديثه في النموذجين 101 و106 لتجنب دفع ضريبة غير ضرورية والتحقق من الأهلية للاسترداد.
- وقت القراءة
- 4 دقيقة
قد تبدو ضريبة الدخل قدراً محتوماً، لكن الدولة تمنح «نقاط استحقاق» تخفّض مباشرة مبلغ الضريبة الواجب عليكم دفعه. إن فهم هذه النقاط وتعبئة النماذج ذات الصلة بشكل صحيح قد يوفر لكم آلاف الشواكل سنوياً.
ما هي نقاط الاستحقاق وما قيمتها؟
نقاط الاستحقاق هي «قسائم» تقلّل مبلغ الضريبة المحسوب عليكم قبل الخصومات.
- القيمة المالية: لكل نقطة استحقاق قيمة سنوية ثابتة تُحدَّث كل عام. اعتباراً من عام 2026، تبلغ قيمة النقطة الواحدة البيانات غير متاحة شيكل شهرياً (نحو البيانات غير متاحة شيكل سنوياً).
- كيف يعمل ذلك؟ إذا حُسبت عليكم ضريبة قدرها 1,000 شيكل ولديكم 2.25 نقاط استحقاق (الأساس لكل مقيم في إسرائيل)، فستدفعون فعلياً أقل من 500 شيكل ضريبة.
طريقة الحساب
242 مضروباً في 2.25 = 544.5 شيكل
1,000 شيكل ناقص 544.5 شيكل (نقاط الاستحقاق) = 455.5 شيكل ضريبة متبقية.
من المؤهل للمزايا؟
يحصل كل مقيم في إسرائيل تلقائياً على 2.25 نقطة استحقاق (وتحصل المقيمة في إسرائيل على 2.75). إضافة إلى ذلك، يمكن جمع نقاط إضافية وفقاً للحالة الشخصية:
الأهلية لنقاط استحقاق إضافية
| سبب الأهلية | لمن تُمنح؟ |
|---|---|
| الأبوة والأمومة | والدا الأطفال (نقاط أكثر للأطفال في سن مبكرة). |
| الخدمة العسكرية/الوطنية | المسرّحون من الجيش ومن أنهوا الخدمة الوطنية (لمدة 3 سنوات من انتهائها). |
| التعليم العالي | حاملو شهادة أكاديمية أو شهادة مهنية. |
| الحالة العائلية | الأسر أحادية الوالد أو دافعو النفقة. |
| مناطق السكن | سكان بلدات معينة (بلدات حدودية/مناطق طرفية). |
لمزيد من التفاصيل حول نقاط الاستحقاق والأهلية لها، يمكنكم القراءة في موقع كل حق.
نموذج 101: طريقتكم لإبلاغ الدولة بالتحديثات
نموذج 101 («بطاقة الموظف») هو النموذج الذي تعبئونه في بداية كل سنة أو عند بدء عمل جديد. وهو الوسيلة التي يعرف من خلالها صاحب العمل عدد نقاط الاستحقاق التي يمنحكم إياها.
متى يجب تحديث النموذج؟
متى يتم تحديث نموذج 101؟
- عند ولادة طفل.
- عند إنهاء درجة أكاديمية.
- عند الانتقال إلى بلدة مؤهلة.
- عند تغيير الحالة العائلية (الزواج/الطلاق).
نموذج 106: الملخص السنوي وطريقكم لاسترداد الضريبة
نموذج 106 هو تجميع لجميع بيانات قسائم راتبكم طوال السنة الضريبية (من يناير إلى ديسمبر). ويلتزم صاحب العمل بتسليمه لكم حتى نهاية مارس من السنة التالية.
ماذا تفعلون بنموذج 106؟
- فحص الأخطاء: تتأكدون من أن إجمالي الراتب والضريبة المدفوعة يطابقان فعلاً ما تلقيتموه.
- استرداد الضريبة: إذا عملتم خلال جزء من السنة فقط، أو غيّرتم وظائف ولم تجروا تنسيقاً ضريبياً، فهذا النموذج هو الأساس لـتقديم طلب لاسترداد الضريبة من سلطة الضرائب.
- تنسيق ضريبي: تُستخدم البيانات من أجل إجراء تنسيق ضريبي عبر الإنترنت للسنة التالية إذا كان لديكم أكثر من صاحب عمل واحد.
- الحصول على ائتمان مقابل التبرعات: بموجب البند 46.
إذا عملتم في عدة أماكن، فستحصلون على نموذج 106 من كل منها.
الأسئلة الشائعة
نسيت تحديث ولادة طفلي في نموذج 101، هل ضاع المال؟
بالتأكيد لا. يمكنكم طلب إجراء «تصحيح بأثر رجعي» من صاحب العمل خلال السنة الضريبية، أو تقديم طلب لاسترداد الضريبة في نهاية السنة بمساعدة نموذج 106.
هل يمكن أن تتحول نقاط الاستحقاق إلى «صافي» إذا لم أبلغ حد الضريبة؟
لا. يمكن لنقاط الاستحقاق خفض الضريبة إلى 0، لكنها لا تستطيع إنشاء «ضريبة سلبية» (أي إن الدولة لن تدفع لكم مالاً إذا لم تبلغوا حد الضريبة أساساً).
خلاصة القول،
إن الإدارة الصحيحة لنقاط الاستحقاق والنماذج (101 و106) هي الطريقة الأكثر مباشرة لزيادة صافي راتبكم من دون رفع الراتب الإجمالي. تأكدوا من أن صاحب العمل يعرف كل شيء عنكم: كل طفل وكل شهادة وكل تغيير في الحالة الشخصية يساوي لكم مالاً في البنك.