الخصومات من الراتب: من الإجمالي إلى الصافي
الراتب المذكور في العقد ليس المبلغ الذي يدخل فعليًا إلى الحساب، إذ تُخصم في الطريق من الإجمالي إلى الصافي الضرائب والتأمين الوطني واشتراكات المعاش التقاعدي ومدفوعات أخرى. في هذه الصفحة، سنفهم كيفية احتساب الخصومات المختلفة، والفرق بين الضرائب والأموال المُدخرة لكم، وكيفية التأكد من احتساب صافي الراتب والاشتراكات في قسيمة الراتب بشكل صحيح.
- وقت القراءة
- 5 دقيقة
إذا كان الراتب الإجمالي هو «الوعد»، فالراتب الصافي هو «الواقع». والطريق بينهما يمر عبر سلسلة من الاستقطاعات. يذهب بعضها إلى خزينة الدولة (الضرائب)، وبعضها أموال يساهم بها صاحب العمل وأنتم من أجل مستقبلكم المالي.
ضريبة الدخل: شريككم الصامت
ضريبة الدخل هي عادةً الاستقطاع الأهم. في إسرائيل، تُحتسب الضريبة وفق نظام الشرائح: كلما كسبتم أكثر، ارتفعت نسبة الضريبة على الأجزاء الأعلى من الراتب.
شرائح ضريبة الدخل الناتج عن العمل الشخصي
| الدخل السنوي | الدخل الشهري (الدخل السنوي مقسومًا على 12، للتوضيح فقط) | معدل الضريبة |
|---|---|---|
| حتى 84,120 ₪ | حتى 7,010 ₪ | 10% |
| 84,121- 120,720 ₪ | 7,011- 10,060 ₪ | 14% |
| 120,721- 228,000 ₪ | 10,061- 19,000 ₪ | 20% |
| 228,001- 301,200 ₪ | 19,001- 25,100 ₪ | 31% |
| 301,201- 560,280 ₪ | 25,101- 46,690 ₪ | 35% |
| 560,281- 721,560 ₪ | 46,691- 60,130 ₪ | 47% |
| 721,561 ₪ فأكثر | 60,131 ₪ فأكثر | 50% |
توجد أيضًا شرائح ضريبية للدخل غير الناتج عن العمل الشخصي، مثل الضريبة على توزيعات أرباح الأسهم أو إيجار شقة استثمارية. تختلف الضريبة بحسب الدخل والعمر. يمكن العثور على تفاصيل إضافية في موقع كل حق.
ما هي «نسبة الضريبة الهامشية» ولماذا هي مهمة؟
الضريبة الهامشية هي أعلى معدل ضريبة تدفعونه على الجزء الأخير من دخلكم.
مثال: إذا كانت ضريبتكم الهامشية 31%، فهذا يعني أن كل شيكل إضافي تكسبونه ستُفرض عليه الضريبة بهذا المعدل.
تظهر هذه النسبة عادةً في قسيمة الراتب ضمن البيانات الشخصية، وهي مهمة لفهم تأثير زيادات الراتب أو المكافآت على الصافي.
مثال
إذا حصلتم على زيادة أو مكافأة قدرها 1,000 شيكل، فالضريبة الهامشية ستحدد كم سيبقى منها فعليًا في جيبكم. إذا كانت ضريبتكم الهامشية 35%، فلن يبقى لكم من كل ألف شيكل إضافي سوى 650 شيكل (وفي الواقع سيبقى أقل، لأنكم ستدفعون عن الزيادة أيضًا التأمينعقد تلتزم بموجبه شركة التأمين بتعويض المؤمن عليه عند وقوع ضرر، مقابل دفعة دورية. الوطني وضريبة الصحة).
التأمين الوطني وضريبة الصحة
هذه استقطاعات تهدف إلى ضمان «شبكة أمان» اجتماعية وطبية لكم:
- التأمين الوطني: يُستخدم لتمويل المخصصات (بدل البطالة، بدل الولادة، الاحتياط، العجز والشيخوخة). تتوزع الدفعة بين العامل وصاحب العمل.
- ضريبة الصحة: تُحوّل إلى صناديق المرضى لتمويل سلة الصحة العامة. بخلاف التأمين الوطني، يدفع العامل هذه الضريبة كاملةً.
يتغير معدل الدفع وفقًا لمستوى الراتب والعمر والوضع الوظيفي. يمكن العثور على تفاصيل إضافية عن قيمة الدفعة في موقع التأمين الوطني.
الاقتطاعات الاجتماعية: معاش تقاعدي، بيتسوييم (פיצויים) وكيرن هشتلموت (קרן השתלמות)
هذا أحد أهم أجزاء قسيمة الراتب، لكن بخلاف الضرائب، فهو مال يبقى ملكًا لكم.
الاقتطاعات الاجتماعية
| نوع الاقتطاع | من يدفع؟ | إلى أين يذهب؟ |
|---|---|---|
| معاش تقاعديدفعة شهرية تُدفع للشخص بعد تقاعده من العمل للمساعدة في الحفاظ على مستوى معيشته. (حصة العامل) | العامل (6%–7%) | ادخار لمخصصات شهرية عند سن التقاعد. |
| معاش تقاعدي (حصة صاحب العمل) | صاحب العمل (6.5%–7.5%) | إضافة من صاحب العمل إلى مدخراتكم التقاعدية. |
| بيتسوييم (פיצויים) عند الفصل | صاحب العمل فقط (6%–8.33%) | أموال تُراكم في حال انتهاء العمل (تُودع ضمن صندوق المعاش التقاعدي). |
| كيرن هشتلموت (קרן השתלמות)منتج ادخار متوسط الأجل (6 سنوات) يتمتع بإعفاء ضريبي على الأرباح حتى سقف الإيداع. | العامل وصاحب العمل (غالبًا 2.5% للعامل، 7.5% لصاحب العمل) | ميزة راتب مهمة؛ ادخار معفى من الضريبة (حتى سقف راتب معين) بعد 6 سنوات. |
إضافة إلى الاقتطاعات الاجتماعية التي يُلزم القانون العامل وصاحب العمل بإجرائها، يساهم بعض أصحاب العمل أيضًا في كيرن هشتلموت (קרן השתלמות) — وهي ميزة مهمة للعامل، لكنها ليست إلزامية قانونًا.
كيرن هشتلموت (קרן השתלמות)
| نوع الاقتطاع | من يدفع؟ | إلى أين يذهب؟ |
|---|---|---|
| كيرن هشتلموت (קרן השתלמות) | العامل وصاحب العمل (غالبًا 2.5% للعامل، 7.5% لصاحب العمل) | ميزة راتب مهمة؛ ادخار معفى من الضريبة (حتى سقف راتب معين) بعد 6 سنوات. |
استقطاعات اختيارية
استقطاعات ليست إلزامية قانونًا، بل تُجرى بموافقتكم أو نتيجة لاتفاقيات جماعية:
- رسوم العضوية/المعالجة: دفعة للجنة العمال أو للهستدروت.
- سداد القروض: إذا أخذتم قرضًا من صاحب العمل.
- شراء المزايا: دفع مقابل التأمين على الأسنان، أو عطلة شركة مدعومة، أو خيارات.
الخلاصة: صافي الدفع
هذا هو المبلغ النهائي الذي «يصل» إلى حسابكم المصرفي.
كلما ارتفع الراتب، ارتفع معدل الضريبة أيضًا، لذا تكون زيادة الراتب الصافي أقل من زيادة الراتب الإجمالي.
الأسئلة الشائعة
لماذا خُصم مني هذا القدر الكبير من ضريبة الدخل هذا الشهر؟
تُحتسب ضريبة الدخل سنويًا. إذا تلقيتم مكافأة لمرة واحدة أو فروقات في الراتب، يفترض النظام أنكم ستكسبون هذا المبلغ كل شهر، فيضعكم في شريحة ضريبية أعلى. في نهاية السنة (أو عبر تنسيق ضريبي أو استرداد ضريبي)، تتوازن الأمور.
هل من الأفضل أن أطلب من صاحب العمل عدم منحي مكافأة في حالات معينة؟
من الأفضل دائمًا تقريبًا تلقي المكافأة. نظام الضرائب في إسرائيل تصاعدي، لذا تُفرض الضريبة بمعدل أعلى على المكافأة نفسها فقط، وليس على كامل الراتب، وبالتالي سيزداد صافي راتبكم دائمًا في المحصلة النهائية. لا يُنصح بالتنازل عنها أو تأجيلها إلا في حالات نادرة قد تلغي فيها الزيادة في الدخل الاستحقاق لمخصصات حكومية، مثل استكمال الدخل أو دعم الحضانات، المرتبطة باختبارات دخل صارمة.
خلاصة القول،
قد يكون الانتقال من الإجمالي إلى الصافي محبطًا، لكن من المهم تذكر أن جزءًا كبيرًا من المال الذي «اختفى» (المعاش التقاعدي وبيتسوييم (פיצויים)) هو في الواقع لمستقبلكم. سيساعدكم فهم الخصومات على التأكد من عدم اقتطاع ضريبة زائدة، ومن إيداع كل شيكل مستحق للادخار فعلًا.