תיקון 190: כלי השקעה עם הטבות מס בגיל פרישה
תיקון 190 מאפשר לבני 60 ומעלה, העומדים בתנאים שנקבעו בחוק, להשקיע כספים פנויים בקופת גמל וליהנות מהטבות מס, גמישות בהשקעה ויתרונות בהעברת הכסף למוטבים. בעמוד זה נבין מהם תנאי הזכאות, כיצד ניתן למשוך את הכספים כהון או כקצבה, ואילו מגבלות ואותיות קטנות חשוב להכיר לפני שמפקידים.
- זמן קריאה
- 6 דקות
- רמת מורכבות
- מתקדם
- עודכן לאחרונה
עבור פורשים ובני הגיל השלישי שמחזיקים בסכומי כסף פנויים בבנק (מפיצויי פרישה, מכירת נכס או ירושה), האתגר הגדול ביותר הוא למצוא אפיק השקעה שישמור על הכסף, יניב תשואההרווח (או ההפסד) מהשקעה לאורך תקופה מסוימת, המבוטא בדרך כלל כאחוז מהסכום המקורי שהושקע., ולא פחות חשוב: לא ייבלע על ידי מס הכנסה.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נולד בדיוק כדי לפתור את הבעיה הזו. הוא מאפשר להפקיד כספים פרטיים לקופת גמל רגילה, אך ליהנות ממסלול מיסוי ייחודי, דמי ניהול אטרקטיביים ויתרונות דרמטיים בהעברת הכסף לדור הבא. עם זאת, כדי ליהנות מהטבות הזהב הללו, המדינה הציבה תנאי סף קשיחים שחייבים להכיר לפני שמעבירים את הכסף.
כרטיס הכניסה: מהם תנאי הסף ליהנות מהתיקון?
כדי שתוכלו להפקיד כסף במסגרת תיקון 190 ולמשוך אותו בהמשך עם הטבות המס, עליכם לענות על שני תנאים מצטברים:
- גיל
- עברתם את גיל 60.
- קצבה מינימלית
- אתם מקבלים בפועל קצבה פנסיוניתהסכום החודשי המשולם לחוסך בפרישה, המחושב לפי הסכום שנצבר חלקי "מקדם המרה". חודשית מזערית ממקור כלשהו (נכון לשנת 2026, קצבה זו עומדת על כ-5,309 ש"ח בחודש).