Налоговые баллы и льготы: как платить меньше?
Налоговые баллы и льготы могут напрямую уменьшить подоходный налог и увеличить зарплату, поступающую на счёт. На этой странице мы разберёмся, как работают налоговые баллы, кто может иметь право на дополнительные льготы и что важно обновить в формах 101 и 106, чтобы не платить лишний налог и проверить право на возврат.
- Время чтения
- 4 мин.
Подоходный налог может казаться неизбежным, но государство предоставляет «налоговые баллы», которые напрямую уменьшают сумму налога. Понимание этих баллов и правильное заполнение соответствующих форм может сэкономить вам тысячи шекелей в год.
Что такое налоговые баллы и сколько они стоят?
Налоговые баллы — это «купоны», уменьшающие рассчитанную для вас сумму налога с брутто.
- Денежная стоимость: каждый налоговый балл имеет фиксированную годовую стоимость, которая обновляется ежегодно. В 2026 году стоимость одного балла составляет Данные недоступны шекелей в месяц (около Данные недоступны шекелей в год).
- Как это работает? Если вам рассчитали налог 1,000 шекелей и у вас есть 2.25 налогового балла (базовый показатель для жителя Израиля), фактически вы заплатите менее 500 шекелей налога.
Расчёт
242 × 2.25 = 544.5 шекеля
1,000 шекелей минус 544.5 шекеля (налоговые баллы) = 455.5 шекеля остатка налога.
Кто имеет право на льготы?
Каждый житель Израиля автоматически получает 2.25 налогового балла (жительница Израиля получает 2.75). Кроме того, дополнительные баллы можно накопить в зависимости от личных обстоятельств:
Право на дополнительные налоговые баллы
| Основание для права | Кому предоставляется? |
|---|---|
| Родительство | Родителям детей (больше баллов за детей раннего возраста). |
| Военная или национальная служба | Демобилизованным военнослужащим и завершившим национальную службу (в течение 3 лет после окончания). |
| Высшее образование | Выпускникам с академической степенью или профессиональным свидетельством. |
| Семейное положение | Родителям-одиночкам или тем, кто платит алименты. |
| Место проживания | Жителям определённых населённых пунктов (приграничных районов или периферии). |
Подробнее о налоговых баллах и праве на них можно прочитать на сайте «Коль-зхут».
Форма 101: способ сообщить государству актуальные данные
Форма 101 («карточка работника») — это форма, которую вы заполняете в начале каждого года или при начале новой работы. Через неё работодатель узнаёт, сколько налоговых баллов вам предоставить.
Когда нужно обновлять форму?
Когда обновляют форму 101?
- При рождении ребёнка.
- После завершения академической степени.
- При переезде в населённый пункт, дающий право на льготу.
- При изменении семейного положения (брак или развод).
Форма 106: годовой итог и путь к возврату налога
Форма 106 объединяет все данные из ваших расчётных листков за весь налоговый год (с января по декабрь). Работодатель обязан выдать её до конца марта следующего года.
Что делать с формой 106?
- Проверить ошибки: убедиться, что общая зарплата и уплаченный налог действительно соответствуют полученным суммам.
- Возврат налога: если вы работали только часть года или меняли работу и не сделали согласование налога, эта форма является основой для подачи заявления на возврат налога в Налоговое управление.
- Согласование налога: использовать данные, чтобы оформить онлайн-согласование налога на следующий год, если у вас больше одного работодателя.
- Получение льготы за пожертвования: согласно статье 46.
Если вы работали в нескольких местах, получите форму 106 от каждого работодателя.
Часто задаваемые вопросы
Я забыл указать в форме 101, что у меня родился ребёнок. Деньги потеряны?
Вовсе нет. Можно попросить работодателя сделать «исправление задним числом» в течение налогового года или подать заявление на возврат налога в конце года с помощью формы 106.
Могут ли налоговые баллы превратиться в «нетто», если я не достиг налогового порога?
Нет. Налоговые баллы могут снизить налог до 0, но не могут создать «отрицательный налог»: государство не выплатит вам деньги, если вы изначально не достигли налогового порога.
Итоги
Правильное управление налоговыми баллами и формами (101 и 106) — самый прямой способ увеличить нетто, не повышая брутто. Убедитесь, что работодатель знает о вас всё: каждый ребёнок, каждая степень и каждое изменение статуса имеют денежное значение для вас.