Удержания из зарплаты: путь от брутто к нетто
Зарплата, указанная в договоре, не равна сумме, которая фактически поступает на счёт: по пути от брутто к нетто удерживаются налоги, взносы в Национальное страхование, пенсионные отчисления и другие платежи. На этой странице мы разберёмся, как рассчитываются разные удержания, чем налоги отличаются от средств, которые откладываются для вас, и как убедиться, что нетто и отчисления в расчётном листке рассчитаны правильно.
- Время чтения
- 5 мин.
Если брутто — это «обещание», то нетто — «реальность». Путь между ними проходит через ряд удержаний. Часть средств поступает государству в виде налогов, а часть — это средства, которые работодатель и вы откладываете на своё финансовое будущее.
Подоходный налог: ваш тихий партнёр
Подоходный налог обычно является самым значительным удержанием. В Израиле налог рассчитывается по прогрессивной шкале: чем больше вы зарабатываете, тем выше ставка на верхнюю часть зарплаты.
Налоговые ступени для дохода от трудовой деятельности
| Годовой доход | Месячный доход (годовой доход, делённый на 12, только для иллюстрации) | Ставка налога |
|---|---|---|
| До 84,120 ₪ | До 7,010 ₪ | 10% |
| 84,121- 120,720 ₪ | 7,011- 10,060 ₪ | 14% |
| 120,721- 228,000 ₪ | 10,061- 19,000 ₪ | 20% |
| 228,001- 301,200 ₪ | 19,001- 25,100 ₪ | 31% |
| 301,201- 560,280 ₪ | 25,101- 46,690 ₪ | 35% |
| 560,281- 721,560 ₪ | 46,691- 60,130 ₪ | 47% |
| 721,561 ₪ и выше | 60,131 ₪ и выше | 50% |
Кроме того, существуют налоговые ступени для доходов, не связанных с трудовой деятельностью, например для дивидендов по акциям или дохода от аренды инвестиционной квартиры. Налог зависит от дохода и возраста. Подробнее можно узнать на сайте «Коль Зхут».
Что такое «предельная налоговая ставка» и почему она важна?
Предельная ставка — это самая высокая ставка налога, которую вы платите с последней части дохода.
Например, если ваша предельная ставка составляет 31%, это означает, что каждый дополнительный шекель дохода облагается по этой ставке.
Этот процент«Цена денег» — сумма, уплачиваемая за пользование чужими деньгами: доход для вкладчика или расход для заёмщика. обычно указан в расчётном листке в разделе личных данных и важен для понимания влияния надбавок и бонусов на нетто.
Например
Если вы получите повышение или бонус в размере 1,000 шекелей, предельная ставка определит, сколько действительно останется у вас. Если ваша предельная ставка равна 35%, из каждой дополнительной тысячи шекелей у вас останется только 650 шекелей (фактически меньше, поскольку с надбавки вы также заплатите взносы в Национальное страхованиеДоговор, по которому страховая компания обязуется компенсировать застрахованному ущерб в обмен на периодическую оплату. и медицинский сбор).
Национальное страхование и медицинский сбор
Эти удержания предназначены для обеспечения социальной и медицинской «сети безопасности»:
- Национальное страхование: используется для финансирования пособий по безработице, беременности и родам, инвалидности и старости, а также выплат за службу в резерве. Платёж распределяется между работником и работодателем.
- Медицинский сбор: перечисляется больничным кассам для финансирования государственной системы здравоохранения. В отличие от Национального страхования, этот сбор полностью оплачивает работник.
Ставка зависит от размера зарплаты, возраста и трудового статуса. Подробнее о размере платежа можно узнать на сайте Национального страхования.
Социальные отчисления: пенсия, выходное пособие и Керен иштальмут (קרן השתלמות)
Это одна из важнейших частей расчётного листка, но, в отличие от налогов, это деньги, которые остаются вашими.
Социальные отчисления
| Вид отчисления | Кто платит? | Куда направляются деньги? |
|---|---|---|
| ПенсияЕжемесячная выплата человеку после выхода на пенсию, предназначенная для поддержания его уровня жизни. (доля работника) | Работник (6%–7%) | Накопления для ежемесячной пенсии после выхода на пенсию. |
| Пенсия (доля работодателя) | Работодатель (6.5%–7.5%) | Взнос работодателя в ваши пенсионные накопленияОбщее название долгосрочных сберегательных продуктов — пенсионного фонда, страхования менеджеров или сберегательной кассы, предназначенных для пенсионного возраста.. |
| Выходное пособие | Только работодатель (6%–8.33%) | Средства, накопленные на случай прекращения работы (вносятся в пенсионный фондИнструмент накоплений, основанный на взаимном распределении рисков и включающий страховое покрытие на случай инвалидности или смерти.). |
| Керен иштальмут (קרן השתלמות)Среднесрочный сберегательный продукт сроком на 6 лет, предусматривающий освобождение инвестиционной прибыли от налога до предельного размера взносов. | Работник и работодатель (обычно 2.5% работник, 7.5% работодатель) | Существенная трудовая льгота; накопления без налога (до определённого предела зарплаты) после 6 лет. |
Помимо социальных отчислений, которые работник и работодатель обязаны делать по закону, некоторые работодатели перечисляют деньги и в Керен иштальмут (קרן השתלמות) — это значительная льгота для работника, но закон не требует таких отчислений.
Керен иштальмут (קרן השתלמות)
| Вид отчисления | Кто платит? | Куда направляются деньги? |
|---|---|---|
| Керен иштальмут (קרן השתלמות) | Работник и работодатель (обычно 2.5% работник, 7.5% работодатель) | Существенная трудовая льгота; накопления без налога (до определённого предела зарплаты) после 6 лет. |
Удержания по согласию
Удержания, которые не обязательны по закону, а выполняются с вашего согласия или в результате коллективных соглашений:
- Членские и профсоюзные взносы: платёж рабочему комитету или профсоюзу.
- Погашение займов: если вы взяли заём у работодателя.
- Оплата дополнительных льгот: стоматологической страховки, субсидированного корпоративного отдыха или опционов.
Итоговая строка: нетто к выплате
Это окончательная сумма, которая «поступает» на ваш банковский счёт.
Чем выше зарплата, тем выше ставка налога, поэтому рост нетто будет меньше роста брутто.
Часто задаваемые вопросы
Почему в этом месяце у меня удержали так много подоходного налога?
Подоходный налог рассчитывается за год. Если вы получили разовый бонус или доплату за прошлые периоды, система «думает», что вы будете зарабатывать столько каждый месяц, и повышает ступень. В конце года всё обычно выравнивается — через налоговое согласование или возврат налога.
Стоит ли иногда просить работодателя не выплачивать мне бонус?
Почти всегда лучше получить бонус. В Израиле действует прогрессивная система: высокий налог взимается только с самого бонуса, а не со всей зарплаты, поэтому итоговое нетто всегда увеличивается. Отказ или отсрочку стоит рассматривать только в редких случаях, когда дополнительный доход может отменить право на государственное пособие (например, доплату к доходу или субсидию на детский сад), зависящее от строгой проверки доходов.
Итог
Переход от брутто к нетто может расстраивать, но важно помнить: значительная часть «исчезающих» денег (пенсия и выходное пособие) на самом деле является вашим будущим. Понимание удержаний поможет убедиться, что с вас не удерживают слишком много налогов и что каждый причитающийся вам шекель действительно поступает в накопления.