التعديل 190: أداة استثمار بمزايا ضريبية في سن التقاعد

لكي تتمكنوا من إيداع المال ضمن التعديل 190 وسحبه لاحقًا مع المزايا الضريبية، يجب أن تستوفوا شرطين متراكمين:

إذا استوفيتم الشروط الأساسية، فإن إيداع الأموال المتاحة عبر التعديل 190 يمنحكم مجموعة من المزايا التي يصعب إيجادها في قنوات الاستثمار العادية في البنك أو البورصة:

• ضريبة أرباح رأسمالية مخفضة: بخلاف معظم قنوات الاستثمار، مثل صناديق الاستثمار أو الأسهم، التي تدفعون فيها 25% ضريبة على الربح الحقيقي، فإنكم في التعديل 190 تدفعون فقط 15% ضريبة على الربح الاسميضريبة تُحسب على الربح الإجمالي من دون خصم أثر التضخم، مثل 15% على صندوق نقدي. عند السحب لمرة واحدة. وفي الفترات التي يكون فيها التضخمعملية ارتفاع عام في الأسعار تؤدي إلى تراجع القوة الشرائية للنقود؛ أي إن المبلغ نفسه يشتري منتجات أقل. منخفضًا والعوائد مرتفعة، يمثل ذلك توفيرًا ضريبيًا كبيرًا جدًا.
• إمكانية الحصول على معاش تقاعدي معفى من الضريبة: إذا اخترتم عدم سحب المال دفعة واحدة، بل تحويله إلى معاش شهري يضاف إلى معاشكم التقاعدي، يمكنكم الاستفادة من إعفاء كامل من ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية على هذا المال.
• إعفاء كامل من الضريبة عند الانتقال بين المسارات: يمكنكم الانتقال بين مسارات استثمار مختلفة، مثلًا من مسار الأسهم إلى مسار محافظ، أو حتى نقل المال بين بيوت استثمار مختلفة. ولا يُعد أي من هذه الانتقالات حدثًا ضريبيًا، ويواصل المال تحقيق عائد من دون أن تُقتطع منه ضريبة في الطريق.
• رسوم إدارة تنافسية: نظرًا إلى أن هذه صناديق ادخار تدير مبالغ ضخمة، فإن رسوم إدارتها تكون عادة منخفضة وأجدى بكثير مقارنة بإدارة محفظة استثمارية في البنك أو وثائق الادخار.
• إمكانية الرافعة المالية والقروض: تتيح بعض الجهات المديرة الحصول على قرض جاذب بضمان أموال صندوق الادخار، بشروط تميل إلى أن تكون أفضل من الائتمان المصرفي العادي.

إحدى أكثر مزايا التعديل 190 شيوعًا هي إمكانية استخدامه كأداة ذكية لتخطيط الإرث ونقل رأس مال العائلة إلى الأبناء أو المستفيدين، بشروط ضريبية تفضيلية:

إلى جانب المزايا، يفرض التعديل 190 قواعد صارمة وقيودًا يجب أخذها في الحسبان لتجنب أخطاء مكلفة:

التعديل 190 ليس منتجًا جاهزًا للجميع، لكنه يمثل حلًا مثاليًا لـ:

1. المتقاعدين الذين لديهم رأس مال سائل راكد في الحساب الجاري أو الودائع المصرفية ويبحثون عن دفع ضرائب أقل.
2. المدخرين فوق سن 60 الذين ضمنوا بالفعل معاشًا تقاعديًا شهريًا مستقرًا، ويرغبون في استثمار مبلغ إضافي من دون أن تفرض الدولة عليه 25% ضريبة أرباح رأسمالية عند البيع.
3. الآباء أو الأجداد الذين يرغبون في استثمار أموالهم الآن، لكنهم يخططون مسبقًا لنقل الإرث إلى الجيل التالي بأكثر الطرق جدوى اقتصاديًا.