Retenues sur le salaire : le chemin du brut au net
Le salaire indiqué dans le contrat n’est pas la somme effectivement versée sur le compte, car le passage du brut au net implique des impôts, l’Assurance nationale, des cotisations à la Pension et d’autres paiements. Cette page explique comment les différentes retenues sont calculées, la différence entre les impôts et les sommes épargnées pour vous et comment vérifier que le net et les cotisations de la fiche de paie ont été correctement calculés.
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Si le brut est la « promesse », le net est la « réalité ». Le chemin entre les deux passe par une série de retenues. Certaines vont aux caisses de l’État (impôts), tandis que d’autres sont des sommes que l’employeur et vous versez pour votre avenir financier.
Impôt sur le revenu : votre partenaire silencieux
L’impôt sur le revenu est généralement la retenue la plus importante. En Israël, l’impôt est calculé selon un système de tranches : plus vos revenus sont élevés, plus le pourcentage d’impôt sur les tranches supérieures du salaire augmente.
Tranches d’impôt sur le revenu du travail
| Revenu annuel | Revenu mensuel (revenu annuel divisé par 12, à titre illustratif uniquement) | Taux d’impôt |
|---|---|---|
| Jusqu’à 84,120 ₪ | Jusqu’à 7,010 ₪ | 10% |
| 84,121- 120,720 ₪ | 7,011- 10,060 ₪ | 14% |
| 120,721- 228,000 ₪ | 10,061- 19,000 ₪ | 20% |
| 228,001- 301,200 ₪ | 19,001- 25,100 ₪ | 31% |
| 301,201- 560,280 ₪ | 25,101- 46,690 ₪ | 35% |
| 560,281- 721,560 ₪ | 46,691- 60,130 ₪ | 47% |
| 721,561 ₪ et plus | 60,131 ₪ et plus | 50% |
Il existe également des tranches d’impôt sur les revenus qui ne proviennent pas du travail, par exemple l’impôt sur les dividendes d’actions ou sur les loyers d’un logement d’investissement. L’impôt varie selon le revenu et l’âge. Vous trouverez plus de détails sur le site Kol Zchut.
Qu’est-ce que le « taux marginal d’imposition » et pourquoi est-il important ?
Le taux marginal est le taux d’impôt le plus élevé que vous payez sur la dernière partie de votre revenu.
Par exemple : si votre taux marginal est de 31%, chaque shekel supplémentaire que vous gagnerez sera imposé à ce taux.
Ce pourcentage figure généralement sur la fiche de paie dans les données personnelles et il est important pour comprendre l’effet des augmentations de salaire ou des primes sur le net.
Par exemple
Si vous recevez une augmentation ou une primePaiement périodique versé à la compagnie d’assurance. de 1,000 ₪, le taux marginal déterminera combien il vous en restera réellement. Si votre taux marginal est de 35%, sur chaque tranche supplémentaire de mille shekels, il ne vous en restera que 650 ₪ (en pratique, moins, car vous paierez aussi des cotisations d’AssuranceContrat par lequel une compagnie d’assurance s’engage à indemniser l’assuré en cas de dommage, en échange d’un paiement périodique. nationale et l’impôt santé sur cette augmentation).
Assurance nationale et impôt santé
Ce sont des retenues destinées à vous garantir un « filet de sécurité » social et médical :
- Assurance nationale : elle finance les allocations (chômage, maternité, service de réserve, invalidité et vieillesse). Le paiement est réparti entre le salarié et l’employeur.
- Impôt santé : il est transféré aux caisses de maladie pour financer le panier de santé public. Contrairement à l’Assurance nationale, cet impôt est entièrement payé par le salarié.
Le taux de paiement varie selon le salaire, l’âge et le statut professionnel. Vous trouverez plus de détails sur le montant du paiement sur le site de l’Assurance nationale.
Cotisations sociales : Pension, indemnités et Keren Hishtalmut (קרן השתלמות)
C’est l’une des parties les plus importantes de la fiche de paie, mais contrairement aux impôts, il s’agit d’argent qui reste à vous.
Les cotisations sociales
| Type de cotisation | Qui paie ? | Où va l’argent ? |
|---|---|---|
| PensionVersement mensuel effectué à une personne après son départ à la retraite afin de maintenir son niveau de vie. (part du salarié) | Le salarié (6%–7%) | Épargne destinée à une pension mensuelleMontant mensuel versé à l’épargnant à la retraite, calculé en divisant le montant accumulé par un « coefficient de conversion ». à l’âge de la retraite. |
| Pension (part de l’employeur) | L’employeur (6.5%–7.5%) | Contribution de l’employeur à votre épargne retraiteTerme général désignant les produits d’épargne à long terme — fonds de pension, assurance des cadres ou caisse de prévoyance — destinés à la retraite.. |
| Pitzuyim (פיצויים) | L’employeur uniquement (6%–8.33%) | Somme accumulée en cas de fin d’emploi (déposée dans le fonds de pensionProduit d’épargne fondé sur la mutualisation des risques, comprenant des couvertures d’assurance en cas d’invalidité ou de décès.). |
| Keren Hishtalmut (קרן השתלמות)Produit d’épargne à moyen terme (6 ans) bénéficiant d’une exonération fiscale sur les gains, dans la limite du plafond de cotisation. | Salarié et employeur (généralement 2.5% salarié, 7.5% employeur) | Avantage salarial important ; épargne exonérée d’impôt (jusqu’à un certain plafond de salaire) après 6 ans. |
En plus des cotisations sociales que le salarié et l’employeur doivent effectuer selon la loi, certains employeurs cotisent aussi à un Keren Hishtalmut (קרן השתלמות), un avantage important pour le salarié qui n’est toutefois pas obligatoire selon la loi.
Keren Hishtalmut (קרן השתלמות)
| Type de cotisation | Qui paie ? | Où va l’argent ? |
|---|---|---|
| Keren Hishtalmut (קרן השתלמות) | Salarié et employeur (généralement 2.5% salarié, 7.5% employeur) | Avantage salarial important ; épargne exonérée d’impôt (jusqu’à un certain plafond de salaire) après 6 ans. |
Retenues facultatives
Des retenues qui ne sont pas obligatoires selon la loi, mais sont effectuées avec votre accord ou en vertu d’accords collectifs :
- Cotisation d’adhésion ou de traitement : paiement au comité des travailleurs ou à la Histadrout.
- Remboursement de prêts : si vous avez contracté un prêt auprès de votre employeur.
- Achat d’avantages : paiement pour une assurance dentaire, des vacances d’entreprise subventionnées ou des options.
En résumé : le net à payer
Il s’agit de la somme finale qui « atterrit » sur votre compte bancaire.
Plus le salaire augmente, plus le taux d’impôt augmente également ; la hausse du net sera donc inférieure à celle du brut.
Questions fréquentes
Pourquoi m’a-t-on retiré autant d’impôt sur le revenu ce mois-ci ?
L’impôt sur le revenu est calculé annuellement. Si vous avez reçu une prime ponctuelle ou des rappels de salaire, le système « pense » que vous gagnerez cette somme chaque mois et vous fait passer dans une tranche supérieure. À la fin de l’année (ou grâce à une coordination fiscale ou à un remboursement d’impôt), tout s’équilibre.
Devrais-je parfois demander à mon employeur de ne pas me verser de prime ?
Il est presque toujours préférable d’accepter la prime. Le système fiscal israélien est progressif : l’impôt élevé ne s’applique qu’à la prime elle-même et non à tout le salaire ; votre net augmentera donc toujours au total. Il peut être utile de renoncer à un revenu ou de le reporter dans de rares cas où l’augmentation pourrait supprimer le droit à une allocation publique, comme un complément de revenu ou une aide à la garde d’enfants, soumis à des critères de revenus stricts.
Pour conclure,
Le passage du brut au net peut être frustrant, mais il est important de se rappeler qu’une part importante de l’argent qui « disparaît » (la Pension et les indemnités) constitue en réalité votre avenir. Comprendre les retenues vous aidera à vérifier que l’on ne vous prélève pas trop d’impôt et que chaque shekel destiné à votre épargne y est bien déposé.