Points de crédit d’impôt et avantages fiscaux : comment payer moins ?
Les points de crédit d’impôt et les avantages fiscaux peuvent réduire directement l’impôt sur le revenu que vous payez et augmenter le salaire versé sur votre compte. Sur cette page, nous verrons comment fonctionnent les points de crédit d’impôt, qui peut avoir droit à des avantages supplémentaires et ce qu’il est important de mettre à jour dans les formulaires 101 et 106, afin d’éviter de payer trop d’impôt et de vérifier si vous avez droit à un remboursement.
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L’impôt sur le revenu peut sembler être une fatalité, mais l’État accorde des « points de crédit d’impôt » qui réduisent directement le montant de l’impôt que vous devez payer. Comprendre ces points et remplir correctement les formulaires concernés peut vous faire économiser des milliers de shekels par an.
Que sont les points de crédit d’impôt et quelle est leur valeur ?
Les points de crédit d’impôt sont des « coupons » qui réduisent le montant de l’impôt calculé sur votre salaire brut.
- Valeur monétaire : chaque point de crédit d’impôt a une valeur annuelle fixe, mise à jour chaque année. En 2026, un point vaut Données indisponibles ₪ par mois (environ Données indisponibles ₪ par an).
- Comment cela fonctionne-t-il ? Si un impôt de 1,000 ₪ a été calculé sur votre salaire et que vous disposez de 2.25 points de crédit d’impôt (le montant de base pour tout résident d’Israël), vous paierez effectivement moins de 500 ₪ d’impôt.
Méthode de calcul
242 multiplié par 2.25 = 544.5 ₪
1,000 ₪ moins 544.5 ₪ (points de crédit d’impôt) = 455.5 ₪ d’impôt restant.
Qui a droit aux avantages ?
Tout résident d’Israël reçoit automatiquement 2.25 points de crédit d’impôt (une résidente d’Israël en reçoit 2.75). En plus de cela, il est possible d’accumuler des points supplémentaires selon sa situation personnelle :
Droit à des points de crédit d’impôt supplémentaires
| Motif du droit | Qui peut en bénéficier ? |
|---|---|
| Parentalité | Parents d’enfants (davantage de points pour les enfants en bas âge). |
| Service militaire ou national | Soldats libérés et personnes ayant terminé un service national (pendant 3 ans après la fin du service). |
| Études supérieures | Titulaires d’un diplôme universitaire ou d’un certificat professionnel. |
| Situation familiale | Familles monoparentales ou personnes qui versent une pensionVersement mensuel effectué à une personne après son départ à la retraite afin de maintenir son niveau de vie. alimentaire. |
| Zones de résidence | Résidents de certaines localités (localités frontalières ou périphériques). |
Pour plus de détails sur les points de crédit d’impôt et les conditions d’éligibilité, consultez le site Kol Zchut.
Formulaire 101 : comment informer l’État de votre situation
Le formulaire 101 (« fiche du salarié ») est le formulaire que vous remplissez au début de chaque année ou au début d’un nouvel emploi. C’est par son intermédiaire que l’employeur sait combien de points de crédit d’impôt vous accorder.
Quand faut-il mettre à jour le formulaire ?
Quand mettre à jour le formulaire 101 ?
- À la naissance d’un enfant.
- À l’obtention d’un diplôme universitaire.
- Lorsqu’on s’installe dans une localité ouvrant droit à un avantage.
- En cas de changement de situation familiale (mariage ou divorce).
Formulaire 106 : le récapitulatif annuel et la voie vers un remboursement d’impôt
Le formulaire 106 regroupe toutes les données de vos fiches de paie pour l’ensemble de l’année fiscale (de janvier à décembre). L’employeur est tenu de vous le remettre au plus tard à la fin du mois de mars de l’année suivante.
Que faire avec le formulaire 106 ?
- Vérifier les erreurs : assurez-vous que le salaire total et l’impôt payé correspondent bien à ce que vous avez reçu.
- Remboursement d’impôt : si vous n’avez travaillé qu’une partie de l’année, ou si vous avez changé d’emploi sans effectuer de coordination fiscale, ce formulaire constitue la base de la demande de remboursement d’impôt auprès de l’administration fiscale.
- Coordination fiscale : utilisez les données pour effectuer une coordination fiscale en ligne pour l’année suivante si vous avez plus d’un employeur.
- Obtenir un crédit pour les dons : conformément à l’article 46.
Si vous avez travaillé dans plusieurs endroits, vous recevrez un formulaire 106 de chacun d’eux.
Questions fréquentes
J’ai oublié d’indiquer la naissance de mon enfant dans le formulaire 101 : l’argent est-il perdu ?
Pas du tout. Vous pouvez demander à l’employeur d’effectuer une « correction rétroactive » pendant l’année fiscale, ou déposer une demande de remboursement d’impôt à la fin de l’année à l’aide du formulaire 106.
Les points de crédit d’impôt peuvent-ils devenir du « net » si je n’atteins pas le seuil d’imposition ?
Non. Les points de crédit d’impôt peuvent ramener l’impôt à 0, mais ils ne peuvent pas créer un « impôt négatif » (autrement dit, l’État ne vous versera pas d’argent si vous n’avez pas atteint le seuil d’imposition au départ).
En résumé,
La bonne gestion des points de crédit d’impôt et des formulaires (101 et 106) est le moyen le plus direct d’augmenter votre salaire net sans augmenter votre salaire brut. Assurez-vous que votre employeur connaît toute votre situation : chaque enfant, chaque diplôme et chaque changement de statut représente de l’argent en plus sur votre compte bancaire.