Поправка 190: инвестиционный инструмент с налоговыми льготами после выхода на пенсию
Поправка 190 позволяет людям в возрасте 60 лет и старше, отвечающим установленным законом условиям, инвестировать свободные средства в провидентный фонд («Купат гемель») и пользоваться налоговыми льготами, гибкостью инвестирования и преимуществами при передаче средств бенефициарам. На этой странице мы разберём условия права на участие, способы получить средства в виде капитала или пенсии и ограничения и важные нюансы, о которых нужно знать до внесения денег.
- Время чтения
- 6 мин.
Для пенсионеров и людей старшего возраста, у которых есть свободные деньги на банковском счёте (выходное пособие, деньги от продажи недвижимости или наследство), главная задача — найти инвестиционный продукт, который сохранит капитал, принесёт доходПрибыль или убыток от инвестиции за определённый период, обычно выражаемые в процентах от первоначально вложенной суммы. и, что не менее важно, не будет почти полностью поглощён подоходным налогом.
Поправка 190 к Указу о подоходном налоге создана именно для решения этой задачи. Она позволяет вносить личные средства в обычный провидентный фонд («Купат гемель»), пользуясь особым налоговым режимом, привлекательными комиссиями за управление и существенными преимуществами при передаче денег следующему поколению. Однако для получения этих налоговых льгот государство установило строгие предварительные условия, о которых нужно знать до перевода денег.
Условия участия: что требуется для применения поправки?
Чтобы внести деньги в рамках поправки 190 и впоследствии снять их с налоговыми льготами, необходимо одновременно выполнить два условия:
- возраст
- Вам исполнилось 60 лет.
- минимальная пенсия
- Вы фактически получаете минимальную ежемесячную пенсионную выплату из какого-либо источника (в 2026 году она составляет примерно 5,309 шекелей в месяц).
Преимущества поправки 190
Если вы соответствуете предварительным условиям, внесение свободных средств по поправке 190 даёт ряд преимуществ, которые трудно найти в обычных банковских или биржевых инвестиционных инструментах:
- Пониженный налог на прирост капиталаПрибыль, возникшая вследствие роста стоимости определённого актива, например повышения цены акции, и реализуемая только при его продаже.: в большинстве инвестиционных инструментов (например, в паевых фондах или акциях) с реальной прибыли платят 25%, а по поправке 190 при единовременном снятии платят только 15% с номинальной прибыли. В периоды низкой инфляции и высокой доходности это может существенно сократить налог.
- Возможность получать освобождённую от налога пенсию: если не снимать деньги сразу, а превратить их в ежемесячную выплату в дополнение к пенсии, можно получить полное освобождение этих денег от подоходного налога и налога на прирост капитала.
- Полное освобождение от налога при переходе между инвестиционными стратегиями: можно менять инвестиционные стратегии (например, перейти с акционной на консервативную) или переводить деньги между разными инвестиционными домами. Такие переходы не считаются налоговым событием, и деньги продолжают приносить доход без удержания налога при переводе.
- Конкурентные комиссии за управление: поскольку провидентные фонды («Купат гемель») управляют огромными суммами, их комиссии обычно ниже и выгоднее, чем комиссии за управление инвестиционным портфелем в банке или сберегательными полисами.
- Возможность получить кредитОстаток долга и платежи изменяются в соответствии с изменениями индекса потребительских цен.: некоторые управляющие организации предлагают привлекательный кредит под залог средств провидентного фонда («Купат гемель»), часто на условиях лучше обычного банковского кредита.
Передача капитала между поколениями: как поправка защищает наследство детей?
Одно из самых популярных преимуществ поправки 190 — возможность использовать её для грамотного планирования наследства и передачи семейного капитала детям или бенефициарам на льготных налоговых условиях:
- смерть до достижения 75 лет
- Бенефициары могут снять все деньги (основную сумму и накопленную прибыль) с полным освобождением от налога на прирост капитала.
- смерть после достижения 75 лет
- Бенефициары вступают в права умершего. Если они снимают деньги единовременно, то платят только 15% номинального налога с прибыли вместо 25% налога с реальной прибыли.
Мелкий шрифт: ограничения и средства, которые могут оказаться заблокированными
Наряду с преимуществами у поправки 190 есть строгие правила и ограничения, которые нужно учитывать, чтобы не допустить дорогостоящих ошибок:
Кому это может подойти?
Поправка 190 не является универсальным готовым продуктом, но может стать отличным решением для:
- Пенсионеров, у которых есть ликвидный капитал на текущем счёте или банковских депозитах и которые хотят платить меньше налогов.
- Вкладчиков старше 60 лет, уже обеспечивших себе стабильную ежемесячную пенсию и желающих инвестировать дополнительные деньги без 25%-ного налога на прирост капитала при продаже.
- Родителей или бабушек и дедушек, которые хотят инвестировать деньги сейчас, заранее планируя наиболее выгодную передачу наследства следующему поколению.
Часто задаваемые вопросы
Подходит ли поправка 190 всем?
В первую очередь она предназначена для людей старше 60 лет, которые получают минимальную пенсию в соответствии с установленными законом условиями.
Что лучше — снять деньги как капитал или получать пенсию?
Универсального ответа нет. Пенсия даёт полное освобождение от налога и стабильный денежный поток, а единовременное снятие обеспечивает немедленный доступ к крупной сумме при пониженном номинальном налоге 15%. Выбор зависит от личных потребностей и других источников дохода.
Можно ли переходить между стратегиями без налога?
Да. Как и в обычном провидентном фонде («Купат гемель»), можно менять инвестиционные стратегии и переводить деньги между управляющими организациями без налогового события.
Можно ли вносить деньги после 75 лет?
Да. Возрастного ограничения для самого взноса нет. Пока вы получаете минимальную пенсионную выплату и соответствуете предварительным условиям, можно вносить деньги и в более старшем возрасте.
Смогут ли мои дети сразу снять деньги, если со мной что-то случится?
Да. Деньги по поправке 190 не блокируются в случае смерти. Указанные вами в формах бенефициары смогут снять их в зависимости от возраста на момент смерти (до или после 75 лет) и воспользоваться предусмотренными законом налоговыми льготами.
В заключение
Не оставляйте свободные деньги обесцениваться на банковских депозитах и не соглашайтесь на чрезмерное налогообложение. Если вам уже исполнилось 60 лет и вы имеете право на минимальную пенсию, поправка 190 может стать одним из самых сильных инструментов для максимизации дохода и сохранения семейного капитала. Как и в любом важном финансовом решении, сначала нужно понять ограничения, проверить соответствие продукта вашей ситуации и оценить картину целиком.