የአሜሪካ ሪፖርቶችና ግብር — ምን ማወቅ ያስፈልጋል?

እስራኤልን ጨምሮ አብዛኞቹ የዓለም አገሮች በነዋሪነት ላይ የተመሠረተ የግብር ሥርዓት ይከተላሉ። ማለትም፣ የሕይወትዎ ማዕከል ለሚገኝበት አገር ግብር ይከፍላሉ።

በሌላ በኩል፣ አሜሪካ በዜግነት ላይ የተመሠረተ የግብር ሥርዓት — Citizenship-based taxation — ትከተላለች። በIRS እይታ፣ የአሜሪካ ዜግነት ወይም ግሪን ካርድ ካለዎት፣ ከአሜሪካ ውጭ ቢኖሩም እንደ አሜሪካዊ ግብር ከፋይ ይቆጠራሉ።

ለአሜሪካ የሚቀርበው ዓመታዊ ሪፖርት ከመላው ዓለም ያገኙትን ጠቅላላ ገቢ — Worldwide Income — ማንጸባረቅ አለበት፣ እነዚህንም ጨምሮ፦

• ከሥራ የሚገኝ ገቢ፦ በእስራኤል እንደ ተቀጣሪ የሚያገኙት ደመወዝ ወይም ከራስ ንግድ የሚገኝ ገቢ።
• ተገብሮ ገቢዎች፦ የቤት ኪራይ፣ በአክሲዮን ገበያ የካፒታል ትርፍየአንድ ንብረት ዋጋ በመጨመሩ የሚፈጠር ትርፍ፣ ለምሳሌ የአክሲዮን ዋጋ ሲጨምር፣ እና ንብረቱ ሲሸጥ ብቻ የሚፈጸም።፣ ዲቪደንድ እና ወለድ“የገንዘብ ዋጋ” ማለት ነው፤ የሌላ ሰውን ገንዘብ ለመጠቀም የሚከፈል መጠን ሲሆን፣ ለተቀማጭ አድራጊው ገቢ ወይም ለተበዳሪው ወጪ ነው።።
• የረዥም ጊዜ ንብረቶችና ምርቶች፦ ጡረታዎች፣ የዕድገት ቁጠባ ፈንዶች እና ኬረን ሂሽታልሙት (קרן השתלמות)በመዋጮ ጣሪያው ድረስ በሚገኙ ትርፎች ላይ ከግብር ነፃነት የሚያገኝ የመካከለኛ ጊዜ (6 ዓመት) የቁጠባ ምርት ነው።።

ዋና ዋና ግዴታዎችን ለመረዳት፣ በሁለት ዓይነት መለየት ይገባል፦ የገቢ ሪፖርት እና የፋይናንስ ሂሳቦች ሪፖርት።

1. ዓመታዊ የገቢ ሪፖርት — Tax Return, Form 1040

ይህ በግብር ዓመቱ ውስጥ የነበሯቸውን ጠቅላላ ገቢዎች የሚያካትት ሪፖርት ነው።

• ምን ሪፖርት ይደረጋል? ደመወዝ፣ ከንግድ የሚገኝ ገቢ፣ ከኪራይ የሚገኝ ገቢ፣ የኢንቨስትመንት ትርፍ፣ ዲቪደንድ፣ ወለድ፣ ጡረታከሥራ ከወጣ በኋላ የኑሮ ደረጃውን ለማስጠበቅ ለአንድ ሰው በየወሩ የሚከፈል ክፍያ ነው። እና ተጨማሪ ገቢዎች።
• የማቅረቢያ ቀን፦ በአሜሪካ ያለው ኦፊሴላዊ የመጨረሻ ቀን 15 ኤፕሪል ነው። ከአሜሪካ ውጭ የሚኖሩ የአሜሪካ ዜጎች እስከ 15 ጁን ድረስ ራስ-ሰር ማራዘሚያ ያገኛሉ፣ እና እስከ 15 ኦክቶበር ድረስ ተጨማሪ ማራዘሚያ መጠየቅ ይቻላል።

2. የውጭ ፋይናንስ ሂሳቦች ሪፖርት — FBAR, FinCEN Form 114

ይህ ሪፖርት ለIRS ሳይሆን ለFinCEN — የአሜሪካ ግምጃ ቤት የፋይናንስ ወንጀሎች ማስፈጸሚያ መረብ — ይቀርባል። የሚመለከተው የገቢዎ መጠን ሳይሆን፣ ከአሜሪካ ውጭ የያዙትን የፋይናንስ ሂሳቦች ነው።

• የሪፖርት ግዴታው መቼ ይተገበራል? ከአሜሪካ ውጭ ያሉዎት ሁሉም የፋይናንስ ሂሳቦች ጠቅላላ ዋጋ በዓመቱ ውስጥ በማንኛውም ጊዜ 10,000 ዶላር ሲያልፍ።
• የትኞቹ ሂሳቦች ይካተታሉ? የአሁን ሂሳቦች፣ የንግድና የኢንቨስትመንት ሂሳቦች፣ ኬረን ሂሽታልሙት (קרן השתלמות)፣ የዕድገት ቁጠባ ፈንዶች፣ የሥራ አስኪያጅ ኢንሹራንስየኢንሹራንስ ኩባንያ በየጊዜው ለሚከፈል ክፍያ ምትክ፣ ጉዳት ሲደርስ መድን ለተገባለት ሰው ካሳ ለመክፈል የሚገባበት ውል ነው። እና ጡረታዎች።
• የጋራ ሂሳቦችና ፈቃዶች፦ አሜሪካዊ ካልሆነ የትዳር አጋር ጋር ያለ የጋራ ሂሳብ ወይም የመፈረም መብት ያለዎት ሂሳብም በስሌቱ ውስጥ ሊካተት ይችላል።
• የማቅረቢያ ቀን፦ ቀኑ 15 ኤፕሪል ሲሆን፣ እስከ 15 ኦክቶበር ድረስ ራስ-ሰር ማራዘሚያ አለው።

የባንክ ሂሳብ ሲከፍቱ፣ የኢንቨስትመንት ቤት ሲቀላቀሉ ወይም የዕድገት ቁጠባ ፈንድ ሲከፍቱ፣ የአሜሪካ ዜጋ ወይም ከአሜሪካ ጋር ግንኙነት ያለዎት እንደሆነ ሊጠየቁ ይችላሉ።

ምክንያቱም FATCA — Foreign Account Tax Compliance Act የሚባል ከ2010 ጀምሮ ያለ የአሜሪካ ሕግ ስለሆነ ነው።

የሕጉ ዓላማ የአሜሪካ ዜጎች ከአሜሪካ ውጭ ባሉ ሂሳቦች ገንዘብ እንዳይደብቁ መከላከል ነው። በተፈረሙት ዓለም አቀፍ ስምምነቶች መሠረት፣ በእስራኤል ያሉ የፋይናንስ ተቋማት ከአሜሪካ ጋር ግንኙነት ያላቸውን ደንበኞች ለይተው ስለ ሂሳቦቻቸውና ስለ ቀሪ ሂሳቦቻቸው ለእስራኤል የግብር ባለሥልጣን ሪፖርት ማድረግ አለባቸው። መረጃው ከዚያ በኋላ በተጠቃለለ መልኩ ወደ IRS ይተላለፋል።

በአጠቃላይ እነዚህን እንዲያደርጉ ይጠየቃሉ፦

1. እንደ W-9 ባሉ ልዩ ቅጾች ላይ መፈረም።
2. የSSN ወይም TIN ቁጥርዎን መስጠት።
3. የአሜሪካ የግብር ሁኔታዎን ማረጋገጥ።

የግድ አይደለም።

በብዙ ሁኔታዎች በእስራኤልና በአሜሪካ መካከል ድርብ ግብርን የሚቀንሱ ወይም የሚከላከሉ የግብር ክሬዲት ዘዴዎችና የግብር አደረጃጀቶች አሉ። በእስራኤል ግብር የከፈለ ሰው በዚያው ገቢ ላይ በአሜሪካ ተጨማሪ ግብር ላይከፍል ወይም የቀነሰ መጠን ሊከፍል ይችላል።

በFATCA እና በፋይናንስ ተቋማትና በግብር ባለሥልጣናት መካከል መረጃ በሚተላለፍበት ዘመን፣ IRS በእስራኤል ስላሉዎት ሂሳቦች አያውቅም የሚለው ግምት አደገኛ ሊሆን ይችላል።

ሪፖርት አለማድረግ ወይም ያልተሟላ ሪፖርት ማቅረብ ወደሚከተሉት ሊያመራ ይችላል፦

• ከፍተኛ ቅጣቶች፦ FBAR ባለማቅረብ የሚጣሉ ቅጣቶች፣ ስህተቱ በቅን ልቦና የተፈጸመ በሆነባቸው አንዳንድ ጉዳዮችም ቢሆን፣ ከፍተኛ ሊሆኑ ይችላሉ።
• ወለድና ተያያዥ ዕዳዎች፦ ያልተከፈሉ ወይም ሪፖርት ያልተደረጉ የግብር ዕዳዎች በጊዜ ሂደት ወለድና ተጨማሪ ክፍያዎች ሊጨምሩባቸው ይችላሉ።
• የአስተዳደር ገደቦች፦ ከፍተኛ የግብር ዕዳዎች በሚኖሩበት ከባድ ሁኔታ፣ የአሜሪካ መንግሥት የአሜሪካ ፓስፖርትን ተቀባይነት ሊገድብ ይችላል።

ሪፖርት ማድረግ እንደነበረብዎት አሁን ብቻ ካወቁ እና ለበርካታ ዓመታት ይህን ካላደረጉ፣ የውጭ ነዋሪዎች ወደኋላ የሚመለሱ ሪፖርቶችን እንዲያስተካክሉ የሚያስችሉ ፕሮግራሞች አሉ።

በሰነዱ የተጠቀሰው አንዱ ፕሮግራም Streamlined Foreign Offshore Procedures ነው። በእሱ አማካይነት ለቀደሙ ዓመታት ሪፖርቶችን ማቅረብ ይቻላል፣ እና በአንዳንድ ሁኔታዎች ሪፖርት አለማድረጉ በቅን ልቦና የተፈጸመ መሆኑ ሲረጋገጥ ከቅጣት ነፃ መሆን ይቻላል።

• የSSN ቁጥርዎን ያግኙ፦ የአሜሪካ የማኅበራዊ ዋስትና ቁጥርዎ መኖሩን ያረጋግጡ። ሪፖርቶችን ለማቅረብና የፋይናንስ ቅጾችን ለመሙላት ያስፈልጋል።
• ሂሳቦቹን በየዓመቱ ይዘርዝሩ፦ በእያንዳንዱ የአሁን ሂሳብ፣ የኢንቨስትመንት ሂሳብ፣ ጡረታ፣ የዕድገት ቁጠባ ፈንድ እና ኬረን ሂሽታልሙት (קרן השתלמות) ውስጥ የነበረውን ከፍተኛ ቀሪ ሂሳብ ያሰባስቡ።
• የFBAR ገደብን ይመርምሩ፦ በዓመቱ ውስጥ በማንኛውም ጊዜ ጠቅላላ ቀሪ ሂሳቦቹ 10,000 ዶላር ማለፋቸውን ይመርምሩ።
• የፋይናንስ ተቋማት ጥያቄዎችን ችላ አትበሉ፦ ስለ FATCA ቅጽ ወይም ደብዳቤ ተቀብለዋል? ዝርዝሮቹን ያሟሉ እና ሰነዶቹን በወቅቱ ይመልሱ።
• የኢንቨስትመንት ፖርትፎሊዮዎን ተስማሚነት ያረጋግጡ፦ የእስራኤል የፋይናንስ ምርቶችን ከመግዛትዎ በፊት፣ PFICን ጨምሮ የአሜሪካ የሪፖርት እና የግብር አንድምታዎችን ያረጋግጡ።
• ተስማሚ ባለሙያ ይምረጡ፦ የእስራኤልና የአሜሪካ ግብርን እና በመካከላቸው ያለውን ግንኙነት የሚያውቅ CPA ወይም Enrolled Agent ይፈልጉ።