ለአሜሪካ ዜጎች የርስት ግብር፣ ውርስ እና የቤተሰብ ዕቅድ

የኢንቨስትመንት ፖርትፎሊዮ ሲገነቡ ወይም የቤተሰብዎን የፋይናንስ ወደፊት ሲያቅዱ፣ አብዛኞቹ ሰዎች በሚታወቁ ተለዋዋጮች ላይ ያተኩራሉ፦ የተመላሽ እምቅ አቅም፣ የአደጋ ደረጃ፣ የጂኦግራፊያዊ ልዩነት እና የአስተዳደር ክፍያዎች። በእስራኤል ለሚኖሩ የአሜሪካ ዜጎች — እና በከፍተኛ ደረጃ በአሜሪካ ንብረቶች ለያዙ “መደበኛ” እስራኤላውያን ባለሀብቶችም — ሊረሳ የሚችል አንድ ተጨማሪ ወሳኝ ተለዋዋጭ አለ፤ እሱም የአሜሪካ የውርስ ግብር ነው።

እስራኤል በምዕራባዊው ዓለም ውስጥ በአሁኑ ጊዜ የውርስ ወይም የንብረት ግብር ከሌለባቸው ጥቂት አገሮች አንዷ ናት። አንድ ሰው በአገሩ ሲሞት፣ ንብረቶቹ ያለ ታክስ የሚያስከትል ክስተትበኢንቨስትመንት ፖርትፎሊዮ ውስጥ የሚደረግ ተግባር፣ ለምሳሌ በትርፍ መሸጥ፣ በዚያው ጊዜ ለመንግሥት የታክስ ክፍያ የሚያስከትል ነው። ወደ ቀጣዩ ትውልድ ይተላለፋሉ (ከማስ ሸቫሕ (מס שבח)ንብረቱ ከተገዛበት ጊዜ እስከሚሸጥበት ጊዜ በዋጋው መጨመር የተፈጠረውን ትርፍ ላይ በሻጩ ላይ የሚጣል ግብር። ወይም ወራሾቹ ሲሸጡ ከሚኖሩ የዋና ገንዘብ ትርፍ የወደፊት ተጽዕኖዎች በስተቀር)። በአሜሪካ ግን ሁኔታው ፈጽሞ የተለየ ነው፦ የአሜሪካ መንግሥት ሞትን ለሁሉም ዓላማ ታክስ የሚያስከትል ክስተት አድርጎ ይመለከተዋል፣ እና ለወራሾች በሚተላለፉ ንብረቶች ላይ ጠንካራ የግብር ግዴታ ይጥላል።

ይህ ማለት በሕይወትዎ ወቅት ለመግዛት የሚመርጡት የንብረት ዓይነት፣ እንዲሁም የባንክ ሂሳብዎ ወይም የኢንቨስትመንት ሂሳብዎ የተመዘገበበት መንገድ እንኳን፣ ልጆቻችሁ ከውርሱ ጉልህ ክፍል ለIRS መስጠት እንደሚኖርባቸው ሊወስን ይችላል። በዚህ ገጽ ላይ ይህ ዘዴ እንዴት እንደሚሠራ፣ ማን ለአደጋ እንደሚጋለጥ፣ እና ትክክለኛ የቤተሰብ ዕቅድ የቤተሰብ ሀብትዎን እንዴት ሊጠብቅ እንደሚችል እንገልጻለን።

የአሜሪካ የንብረት ግብር ምንድን ነው?

የንብረት ግብር (Estate Tax) በአሜሪካ ውስጥ አንድ ሰው ከሞተ በኋላ በተወው ንብረት ጠቅላላ የገበያ ዋጋ ላይ፣ ለሕጋዊ ወራሾቹ ከመከፋፈሉ በፊት የሚጣል የፌዴራል ግብር ነው።

ለዚህ ግብር የሚኖረው ተጋላጭነት ደረጃ በሁለት ዋና መለኪያዎች ይወሰናል፦

• የግብር ከፋዩ ሁኔታ፦ ሟቹ የአሜሪካ ዜጋ ወይም ነዋሪ ነበር፣ ወይስ የውጭ ዜጋ (Non-Resident Alien) ነበር?
• የንብረቱ ቦታ፦ በአሜሪካ የግብር ሕጎች አንጻር ንብረቱ በአካል ወይም በሕግ የት እንደሚገኝ።

በአንዳንድ የአውሮፓ አገሮች ካለው “የውርስ ግብር” በተለየ (ግብሩ ለሟቹ ባለው የቤተሰብ ቅርበት መሠረት በወራሹ ላይ የሚጣልበት)፣ የአሜሪካ የንብረት ግብር በቀጥታ ከሟቹ ንብረት ይሰበሰባል። ንብረቱ ከIRS ጋር ያለውን ዕዳ ካስተካከለ በኋላ ብቻ ቀሪው በቤተሰብ አባላት መካከል ይከፋፈላል።

የአሜሪካ ሕግ ዓለምን በሁለት የግብር ከፋዮች ቡድኖች ይከፍላል፣ እና በመካከላቸው ያለው ልዩነት ከፍተኛ ነው፦

የአሜሪካ ሕግ ዓለምን በሁለት የግብር ከፋዮች ቡድኖች ይከፍላል፣ እና በመካከላቸው ያለው ልዩነት ከፍተኛ ነው፦

የአደጋውን ደረጃ ለመረዳት፣ የሚገዙትን ነገር ንብረቱን ከሚይዙበት መንገድ መለየት ያስፈልጋል። የአሜሪካ ሕግ አንዳንድ ንብረቶችን ለንብረት ግብር ዓላማ ግልጽ የአሜሪካ ንብረቶች ብሎ ይገልጻል፣ ምንም እንኳን በእስራኤል ባንክ ወይም በቴል አቪቭ መሃል ባለ የአካባቢ የኢንቨስትመንት ቤት በኩል ቢያዙም።

በእስራኤል በጣም የተለመደ የቤተሰብ አወቃቀር “የተቀላቀለ ጥንድ” ነው፦ ከባለትዳሮቹ አንዱ የአሜሪካ ዜግነት ሲኖረው፣ ሌላኛው የእስራኤል ዜግነት ብቻ አለው። ይህ አወቃቀር በቤተሰብ የውርስ እቅድ ውስጥ ልዩ ፈተናዎችን ይፈጥራል።

የጋብቻ ቅናሽ: ባለትዳሮች መካከል ዋጋቸው ገደብ የሌለውን ንብረት ያለ ርስት ግብር ክፍያ ለማስተላለፍ የሚያስችል ሙሉ የጋብቻ ነፃነት።

ነገር ግን አንድ መያዣ አለ፦ ይህ ራስ-ሰር ነፃ ፈቀድ የሚተገበረው ተቀባዩ የትዳር ጓደኛ የአሜሪካ ዜጋ ከሆነ ብቻ ነው።