Régimes de retraite et montants des cotisations

Le système de retraite est un ensemble de dispositifs destinés à garantir un revenu mensuel courant (une pension) à la personne qui a atteint l’âge de la retraite, ou en cas d’incapacité de travail et de décès. Il comprend un volet public (l’AssuranceContrat par lequel une compagnie d’assurance s’engage à indemniser l’assuré en cas de dommage, en échange d’un paiement périodique. nationale) et un volet privé (fonds de pensionProduit d’épargne fondé sur la mutualisation des risques, comprenant des couvertures d’assurance en cas d’invalidité ou de décès., produits de prévoyance et Bituach Menahalim (ביטוח מנהלים)Produit d’épargne fondé sur un contrat individuel entre l’épargnant et la compagnie d’assurance, comprenant une composante d’épargne et une couverture d’assurance.).

Avant le passage à l’épargne individuelle, le système reposait sur différents modèles, dont certains restent pertinents :

1. Pension de citoyen âgé (versée par l’Assurance nationale) : un filet de sécurité de base pour tout résident qui atteint l’âge de la retraite (62-65 ans pour les femmes et 67 ans pour les hommes), indépendamment de son travail ou de son épargne. En 2026, la pension de base pour une personne seule est d’environ Données indisponibles et peut atteindre environ 2,911 ₪ avec les majorations liées à l’ancienneté et à l’âge. (Pour plus d’informations, consultez Kol Zchut.) Il existe également des majorations pour les conjoints ou les enfants à charge, ainsi qu’un complément de revenu pour les personnes qui ne disposent d’aucune autre source de revenus ou dont les revenus sont faibles.
2. HaPensia HaTaktzivit (הפנסיה התקציבית)Ancien modèle dans lequel la pension est versée directement sur le budget de l’employeur, selon des pourcentages du salaire et l’ancienneté. : un modèle qui était appliqué dans le secteur public jusqu’à la fin de 2002. Dans ce système, la pension est versée directement à partir du budget de l’employeur, selon une formule d’environ 2% pour chaque année d’ancienneté (jusqu’à 70% du salaire), sans accumulation d’argent sur les marchés financiers. Pour plus d’informations, consultez Kol Zchut.
3. HaPensia HaMakifa HaYeshana (הפנסיה המקיפה הישנה)Fonds ouverts avant 1995, fondés sur des droits accumulés selon l’ancienneté et le salaire. : désigne les anciens fonds de pension qui ont fonctionné en Israël jusqu’en mars 1995 et qui ont été fermés aux nouveaux adhérents. Ces fonds, aujourd’hui gérés pour la plupart par Amitim (fonds déficitaires faisant l’objet d’un accord), reposent sur un règlement et non sur un contrat individuel et versent une pension garantie. (Pour plus d’informations, consultez Amitim.)

Comment cela fonctionne-t-il en pratique ?

Pendant les années de travail, le salarié et l’employeur (ou le travailleur indépendant seul) versent chaque mois de l’argent dans un produit d’épargne choisi. Ces sommes sont investies sur les marchés financiers et dans des obligationsType de « prêt » qu’un investisseur accorde à un État ou à une entreprise, en échange du remboursement du capital majoré d’intérêts., produisent un rendementProfit (ou perte) d’un investissement sur une période donnée, généralement exprimé en pourcentage du montant initial investi. pendant plusieurs dizaines d’années et sont transformées, à l’âge de la retraite, en une pension mensuelleMontant mensuel versé à l’épargnant à la retraite, calculé en divisant le montant accumulé par un « coefficient de conversion ». versée à vie.

Aujourd’hui, la retraite de la plupart d’entre nous repose sur l’Épargne individuelle par capitalisationModèle dans lequel le montant de la pension dépend uniquement des cotisations effectivement versées et des rendements accumulés sur celles-ci., qui dépend des cotisations, des rendements et des frais de gestion.

En Israël, il existe trois instruments principaux, qui se distinguent par leur structure juridique, leurs coûts et leur couverture d’assuranceListe des événements et dommages pour lesquels l’assuré a droit à une indemnisation..

1. Fonds de pension (l’option par défaut)

L’instrument le plus courant, qui associe l’épargne à des couvertures d’assurance intégrées (invalidité et réversion) fonctionnant sur la base de la Mutualisation des risquesPrincipe selon lequel l’ensemble des épargnants s’assurent mutuellement ; les coûts et les gains sont répartis entre tous les membres du fonds. entre les adhérents, ainsi qu’à un mécanisme de rendement garanti sur une partie de l’épargne selon le dispositif fixé par l’État.

• Avantage : un coût d’assurance relativement faible et un rendement garanti par l’État sur une partie des fonds (dans un fonds de pension complet).
• Inconvénient : les droits sont définis par un règlement susceptible de changer au fil du temps.
• Au-delà du plafond : les cotisations provenant d’un salaire élevé sont orientées vers un « fonds complémentaire », dans lequel il n’y a pas de rendement garanti et où tout est investi sur les marchés financiers.

2. Bituach Menahalim (ביטוח מנהלים)

Un produit géré par une compagnie d’assurance et fondé sur un contrat individuel avec l’épargnant.

• Avantage : les conditions de la policeContrat juridique qui détaille les conditions de l’assurance, les garanties et les exclusions. sont fixes et ne peuvent pas être modifiées unilatéralement.
• Inconvénient : par le passé, certaines polices du Bituach Menahalim (ביטוח מנהלים) comprenaient un coefficient de pension garanti, c’est-à-dire un mécanisme qui déterminait à l’avance comment serait calculé le montant de la pension mensuelle à la retraite. Cet avantage n’existe plus dans les nouveaux produits, tandis que les frais de gestion restent généralement plus élevés que ceux des fonds de pension. C’est pourquoi, pour de nombreux épargnants, le fonds de pension est aujourd’hui considéré comme une option plus avantageuse.

3. Kupat Gemel Pensionit (קופת גמל פנסיונית)

Un instrument d’épargne pur pour l’âge de la retraite, sans couvertures d’assurance intégrées.

• À qui convient-elle ? Aux personnes qui disposent de couvertures d’assurance ailleurs ou qui préfèrent séparer l’épargne de l’assurance.
• Option IRA (gestion individuelle) : dans certaines caisses, il est possible de gérer l’argent soi-même ou par l’intermédiaire d’un gestionnaire de portefeuille. Cela offre un contrôle total des investissements, mais exige de l’épargnant une forte implication et une grande responsabilité.

Tableau récapitulatif comparant les trois instruments principaux :

Pour les salariés, l’épargne est un effort commun du salarié et de l’employeur. Le minimum légal est de 18.5% du salaire et se répartit comme suit :

• 6% - cotisation du salarié (déduite du salaire net)
• 6.5% - cotisation de l’employeur à Tagmulim (תגמולים)Part des versements de l’épargne-pension destinée à la pension, composée des cotisations du salarié et de l’employeur.
• 6% - cotisation de l’employeur au titre des indemnités de licenciement. Dans certains lieux de travail, l’employeur ne verse que 6% et, dans certains cas, porte régulièrement ou à la fin de l’emploi sa cotisation à 8.33% (un mois de salaire par année de travail).

La répartition légale par défaut est la suivante :

Certains lieux de travail cotisent davantage que le minimum légal pour la retraite, en augmentant la part de l’employeur, celle du salarié ou les deux. Il est donc important de vérifier ce qui est effectivement versé et de ne pas supposer que tout le monde épargne dans les mêmes proportions.

Cotisations et indemnités : quelle différence et pourquoi est-ce important ?

Pour bien gérer votre épargne, il est important de comprendre la nature de chaque composante :

• Composante des cotisations : c’est le cœur de l’épargne retraiteTerme général désignant les produits d’épargne à long terme — fonds de pension, assurance des cadres ou caisse de prévoyance — destinés à la retraite.. L’argent est destiné à être accumulé à long terme puis converti en pension mensuelle à partir de la retraite.
• Composante des indemnités : elle était initialement destinée à indemniser le salarié en cas de fin d’emploi (licenciement), mais fait en pratique partie intégrante de la retraite. Cet argent est investi avec le reste des fonds, produit des gains et influence directement le montant de la pension que vous recevrez.

Les travailleurs indépendants sont à la fois leur propre salarié et leur propre employeur. Depuis 2017, ils sont tenus de cotiser selon des tranches de revenus (en 2026).

Qui est concerné ?

Un travailleur indépendant âgé de 21-60 ans et inscrit à la TVA depuis au moins 6 mois.

• Au-delà : ce n’est pas obligatoire, mais les cotisations supplémentaires donnent droit à des avantages fiscaux importants.